控制和整合公司:7种方式获得研发税收抵免资格

对于那些从事改善工业生产流程的企业来说，无论是通过控制和自动化还是通过多个系统的集成，都很可能有一个绝佳的机会，通过研发(R&D)税收抵免为公司带来附加值。

研发税收抵免每年为美国企业带来约100亿美元的收入，已成为最大、最慷慨的税收抵免之一。由于其工作的跨学科和技术性质，工业控制，自动化和系统集成公司是该荣誉的绝对最佳候选人之一。在某些情况下，结果可以为公司节省高达六位数的资金。

该行业是信用的首要候选者，最近在2015年12月做出的改变将极大地有利于这些公司。

研发税收抵免是如何运作的

考虑到这项税收抵免的潜在总价值，令人惊讶的是，总的来说，大多数美国企业实际上严重低估了研发税收抵免。(《华尔街日报》据估计，每20家符合条件的企业中只有一家申请税收抵免。)造成这种情况的原因有很多，但总的来说，对联邦政府定义的“研究与开发”的误解往往是罪魁祸首。

不管这个名字是什么意思，研发税收抵免不再仅仅适用于临床试验、专利或穿着白大褂的科学家。相反，在工业自动化和系统集成公司的情况下，它是由工程师在工厂车间执行的日常技术问题解决方案，他们正在努力改进产品，或者更新由工厂经理设计的迭代步骤，以提高系统过程的效率，这可能导致合格。

就控制工程师而言，花在硬件和软件开发或运动控制实验上的长时间，通常也会使企业有资格获得高端信贷结果。员工从事的旨在设计、开发、编程或提高自动化生产系统效率的任何类型的工作都完全符合研发信贷奖励的活动类型。

税收抵免项目实例

例如，一家设计、改造和制造定制工业自动化机械的公司被委托概念化和制造机器人装配机。在设计阶段，团队使用了几个3d软件平台来模拟并向客户演示机器的操作方式。这种做法最终减少了浪费，降低了成本。材料和零件的采购和组装，同时开发复杂的多轴运动控制和软件。该项目与其他创新企业一起，帮助该公司有资格获得242,967美元的研发信贷。

在另一个例子中，一家工业自动化产品的增值经销商和系统集成商发现，由于该公司帮助工厂设计和集成产品和技术，它有资格获得214,106美元的研发抵免。决定他们是否有资格获得信贷的活动包括自动化组件的同化，如传感器、警报、运动控制器、无线通信和大型机器组件。

从这些例子中得出的关键结论是，有许多方法有资格获得研发税收抵免，包括(但不限于)以下七项活动:

1.与工业工程、编程和制造相关的日常技术和过程通常是研发税收抵免的理想选择。

2.执行跨学科工程，如控制设计和机电一体化，为工业目的

3.为不同的应用解决独特的自动化挑战

4.提供利用测量和数据驱动技术的定制解决方案

5.为仪器仪表开发软件或硬件

6.执行评估、可行性研究和系统测试以确保最佳功能

7.编程自动化控制器，如工业pc, plc和人机界面。

提供广泛的控制、自动化、编程功能和服务的公司可以有资格获得这个机会，而且它不仅限于产品工程师或智能制造商。研发信贷遍及工业物联网(IIoT)的各个领域，包括供应商和外围服务提供商。

PATH法案和扩大研发税收抵免

在美国公司的支持工作,大的改变是去年12月当国会签署了保护美国人免受税(路径)法案成为法律,从而制定关键修改将大大扩大工业自动化和系统集成公司的数量(和在这个问题上,美国企业作为一个整体)合格的研发税收抵免。

PATH法案使研发信贷永久化，为企业主提供了长期财务规划的可靠资源。此外，该法案还包括将于2016年生效的一项重大扩展，即取消对符合条件的小企业(该法案定义为前3年平均总收入低于5000万美元的企业)的替代最低税(AMT)限制。多年来，这一障碍有效地阻止了符合条件的公司利用研发抵免，而放松有关AMT限制的规则大大增加了符合条件的公司数量。

尽管比以往任何时候都更容易获得，但对于工业自动化和系统集成公司的企业主来说，研发信贷仍然是一个盲点。这个利基行业在一些绝对最好的信贷候选人名单中名列前茅，现在是企业主声称他们完全有权享受税收节省的时候了。忽视研发税收抵免的价值可能是公司可能犯的最大错误之一，考虑到国会的变化和行业本身的新动态趋势，这些公司长期而认真地关注研发税收抵免是明智的。

特蕾西LustyanAlliantgroup董事总经理。Chris Vavra编辑，CFE Media制作编辑，控制工程，cvavra@cfemedia.com．

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作者简介

Tracy Lustyan是研究与开发(R&D)税收抵免及其如何适用于创新企业方面的专家。作为Alliantgroup的董事总经理，Tracy与120多家注册会计师事务所合作，为450多家不同行业的公司(包括制造业、系统集成、工程和软件)发现了显著的政府支持的税收节约。有关控制和自动化科学如何有资格获得研发税收抵免的更多信息，请联系Tracytracy.lustyan@alliantgroup.com．

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